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“以整改为抓手、以转型为要求、以规范为目标”慈溪宗汉内审年度工作圆满落幕
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2018年度,慈溪宗汉街道审计所在街道党工委、办事处的领导下,在市审计局和市内审协会的指导下,以加快乡镇内审价值转型为主线,以完善审计职能为抓手,以全面提升审计工作质量为突破口,以打造“一流精品审计所”为核心目标,按照“全面审计、突出重点、服务基层、服从全局”的工作要求,找准工作切入点,紧紧围绕街道党工委、办事处的工作重心和本街道经济生活中的热点、难点问题开展审计监督和服务,为街道转型发展和新型城镇化建设的顺利推进,发挥了积极的作用。年度内审工作做法与亮点主要有以下几点: (一)以整改为抓手,创实效。今年,宗汉街道审计所安排对辖区内三所学校2015至2017年度财务收支情况进行专项审计。通过对学校经济活动的真实性、合法性、效益性以及有关财务制度、政策执行情况的审计,加强学校规范化管理,提高教育资金使用效益。审计组采用实地调查、财务资料审查等方式,发现学校年度零星维修施工未经公开招标、教师培训费开支超标准、已核销报废的固定资产管理不规范、食堂菜品供应商未经公开招标、存在现金大额支付现象等共性问题,审计所联合教办统一对三所学校进行审计意见交流反馈,并以此为契机,召开辖区内学校总务会议,要求各校同步开展自查自纠行动,达到“整改一片”的拓展性成效。此外,为进一步加强对义务段学校食堂的监督和管理工作,提高学校食堂财务管理,规范学校食堂经营服务行为,宗汉街道审计所积极响应市局同步审计项目,有序推进辖区内义务段学校食堂管理审计调查工作。本次审计调查的主要内容包括学校食堂的组织与管理情况、食品采购和安全管理情况、物资管理情况、信息公开制度执行情况、财务管理情况、提升改造工程管理情况等。审计人员采取查阅学校食堂财务账、食堂管理相关台账、工程相关资料,调阅物资采购资料、配送单位送货单据及货款结算的相关票据,座谈了解,现场查看等多样形式,通过本校数据纵向对比及各校数据横向对比,全面了解学校食堂运营和财务状况,掌握学校食堂管理第一手资料,查找学校食堂经营和管理方面存在的突出问题和薄弱环节。审计期间得到各学校的积极配合,审计工作顺利推进,审计组通过个别沟通、集中反馈等方式,与各校进行了充分交流,为各校指出错漏及风险,敲响警钟,提出有针对性的审计建议,严把管理关口,让学校食堂更好地为广大师生服务。 (二)以转型为要求,固本基。今年以来,我所根据“审计的最终目的是要从制度和体制上解决问题”的指示精神,加强制度建设。一是借力攻克年度重点项目。今年,街道安排对辖区内三个村级房地产公司自成立以来的财务收支及经营管理情况进行专项审计调查。通过对三家房地产公司开发成本的真实性和合规性以及有关财务制度、内部控制执行情况的审计,对三家房地产公司的开发成本投入、销售情况等进行全面核实。主要审计内容分五方面:历年开发成本发生额的真实性、合规性;历年开发成本核算的合规性,成本归集的恰当性;历年财务管理的规范性,包括相关内控的建立健全情况以及执行情况;截止期资产、负债的真实性、完整性;历年经营损益的真实性、完整性。本次审计工作为全方面、全覆盖审计,即从房地产项目开始以来全历程、全业务量审计,不支持审计抽查,任务艰巨。经过为期半年的工作推进,现已完成审计报告及意见交流。二是以“严内控、防风险”为主线的审计新模式,深化审计内容,查找制度盲点,从源头强化管理。今年以来,街道层面出台了《宗汉街道编外工作人员薪酬管理办法》、《宗汉街道机关及下属部门编外用工管理办法》、《宗汉街道关于进一步加强村级外出学习考察管理的通知》、《宗汉街道给排水管理站运营管理制度》、《关于规范使用和管理下拨党支部活动经费的通知》、《宗汉街道行政机关合同管理办法》等六项管理制度。 (三)以规范为目标,强机制。一是以“规范财务行为”为中心,促进提升财务管理水平,根据“三年一轮审”的要求,加强下属单位财务收支审计,严守合法合规性,帮助被审计单位规范财务行为,监督被审计单位及时进行问题整改,促进财务部门依法管理、合规办事,达到为基层单位服务的目的,审计成效显著。二是加大对本级及下属单位财务监督力度。根据市财政局及我街道办事处的要求,我单位专门组织人员对街道本级及所属单位货币资金管理和票据管理情况进行了一次突击检查,重点是盘点现金、核对银行存款及核查票据使用情况,共检查了十七个单位。对发现的问题提出整改意见,加强审计监督作用,进一步提高对财务管理工作重要性的认识。三是加大对内控制度执行的监督力度,采取审计问题“挂销号”制度,推进问题整改落实,巩固审计成果。在进一步明确审计目的、提升审计实效的基础上,我们探索形成多元化的审计实效转化机制,通过制度建设、决策建议、组织升级等多元化举措,促进被审计单位“价值增值”。 下年度,审计所将立足转型审计价值观,全面发挥内部审计的免疫系统功能。在制定内审工作年度计划过程中,倡导系统、全面的审计“免疫系统”价值观,充分发挥审计工作“预测、抵御、提示”作用。(慈溪宗汉街道审计所)
 
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2019-01-10
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